Сдача жилья в аренду — популярный способ получения дохода, однако он сопряжен с налоговыми обязательствами. В этой статье подробно разберем, какие налоги должен платить арендодатель в зависимости от своего статуса (физическое лицо, ИП, самозанятый), выбранной системы налогообложения и резидентства в РФ.
Изображение с Pixabay
Налоговые ставки для арендодателей
Размер налога напрямую зависит от того, как вы ведете деятельность. Ниже представлен обзор основных вариантов.
Для физических лиц (без статуса ИП)
Ставка 13% применяется, если вы — налоговый резидент РФ (проживаете в стране более 183 дней в году). В этом случае вы обязаны самостоятельно декларировать доход и уплачивать НДФЛ. Если арендатором выступает юридическое лицо или ИП, они выступают налоговым агентом: удерживают налог из вашего дохода и перечисляют его в бюджет, а вам выплачивают оставшуюся сумму.
Ставка 30% действует для нерезидентов РФ (проживающих в России менее 183 дней в году). Это повышенная ставка НДФЛ, которая применяется ко всем доходам, полученным от сдачи жилья на территории РФ.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП)
Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы» предполагает ставку 6% от суммы полученного дохода. Эта ставка едина как для резидентов, так и для нерезидентов РФ, зарегистрированных как ИП.
Патентная система налогообложения (ПСН) также подразумевает эффективную ставку около 6%. Стоимость патента (налог) рассчитывается исходя из потенциального дохода, который определяется местными властями. В Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах размер патента часто зависит от площади и локации сдаваемого жилья. В остальных регионах может устанавливаться фиксированная сумма.
Для самозанятых граждан
Налог на профессиональный доход (НПД) предлагает две ставки:
4% — при сдаче жилья другому физическому лицу.
6% — если ваш арендатор — юридическое лицо или ИП.
Важное ограничение: годовой доход по этому режиму не должен превышать 2,4 млн рублей.
Режимы УСН «Доходы минус расходы» (15%) и общая система налогообложения (ОСНО) в статье не рассматриваются, так как они редко используются для сдачи жилья в аренду и, как правило, являются менее выгодными с фискальной точки зрения.
Ключевые моменты и важные нюансы
ВАЖНО:
Если в договоре аренды указано, что коммунальные платежи включены в общую стоимость аренды, арендодатель не имеет права вычитать эти расходы из налогооблагаемой базы при расчете налога.
Индивидуальным предпринимателям, сдающим жилье, необходимо следить за кодами ОКВЭД в своем реестре. Для этой деятельности подходит, например, код 68.20 «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». Коды можно указать при регистрации ИП или добавить/изменить позже, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Обратите внимание: Бесконечные скандалы с соседями. Как избежать при сдаче жилья посуточно?.
#арендаквартир #аренданалоги #аренданалог #сдачаваренду #арендныйбизнес #посуточнаяаренда #арендаквартиры #квартираваренду #налогисаренды #налогсаренды
Больше интересных статей здесь: Аренда.
Источник статьи: Налоги, которые платит физлицо при сдаче в аренду жилья.
